書写幸福
于2022-11-30 21:49发布
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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1.那你们在前年有没有把这个账做过的，如果做过了，也纳税调增了，本年度要不要调减，还要咨询你们当地的税务局的那。如果税局可以调的话，在汇算清缴时有一个纳税的调整表，把这部分调减就可以了那。 政策依据：国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告(国家税务总局公告2018年第28号)：企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证，且相应支出在该年度没有税前扣除的，在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第十四条的规定提供可以证实其支出真实性的相关资料，相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除，但追补年限不得超过五年。上述内容自2018年7月1日起执行。 2.如果前年没有入账的话，就把这个费用调整到前年，影响前年的损益，借 ：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款/库存现金 借：本年利润-未分配利润 贷：以前年度调整损益
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