温馨提示：如果以上问题和您遇到的情况不相符，可在线咨询老师！累计解决169251个问题
杨楠| 官方答疑老师
已解答：169251个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
老师解答消息提醒
金牌答疑老师解答
回答
是的，24年进项转出意味着该发票对应的支出不能在企业所得税前扣除，所以24年企业所得税年报需要更正申报。具体操作如下：先对账务进行调整，将原计入成本或费用的金额冲回（或转入营业外支出等不得扣除科目），然后更正24年度企业所得税年度纳税申报表，通过《纳税调整项目明细表》（A105000）在扣除类调整项目相应行次调增应纳税所得额，并重新计算应补缴的企业所得税，补缴税款并按规定缴纳滞纳金。建议先与主管税务机关确认异常发票的性质及是否需要专项说明，再完成申报更正。
8人浏览
在线客服
意见反馈
