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老师,请问企业所得税三行:营业收入,营业成本,利润总额三栏数据,我理解就是来源于利润表中对应的三个数据,现在的问题是:另一个会计不认同,她认为企业所得税中的营业成本=利润表中营业收入➖利润表中利润总额 例如:利润表中营业收入6,营业成本1,期间费用合计2,利润总额3(没有投资收益等),我认为,企业所得税中营业收入是6,营业成本是1,利润总额是3,她则认为企业所得税中的营业成本=利润表中营业收入➖利润表中利润总额=6➖3=3,我说服不了她,因为她说她这几年都是这样申报的,税局并没有问题查说有问题,请老师解惑,是我的对?还是另一个会计的对?如果我对,我怎样说服她?

余余

于2023-01-12  15:46发布352人浏览

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你的是对的,这三项之间没有勾稽关系直接利润表取数就可以。1、第2行"营业收入":填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报. 2、第3行"营业成本":填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报. 3、第4行"利润总额":填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等.事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报. 这个是填报说明的。

余余

于2023-01-27 14:52:53发布

追问好的,谢谢您,老师🌹🌹🌹

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