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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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当月按实际发生的服务费暂估入账，借记“销售费用—平台服务费”，贷记“其他应付款—抖音平台”。次月取得发票时，若发票金额与暂估金额一致，将发票附在上月凭证后即可，无需另作分录；若金额有差异，应先用红字冲销上月暂估分录，再按发票金额重新入账，即借记“销售费用—平台服务费”（红字），贷记“其他应付款—抖音平台”（红字），然后按发票金额借记“销售费用—平台服务费”，贷记“其他应付款—抖音平台”。同时，若涉及增值税进项税额，需将税额单独确认，借“应交税费—应交增值税（进项税额）”，贷“其他应付款—抖音平台”（红字冲销暂估中的含税金额）。若企业采用价税分离核算，当月暂估时按不含税金额入账，次月取得发票后调整税额差异即可。
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