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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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分录中的增值税使用的科目是不一样的。都是需要计提的呢。-般纳税人为应交税费--应交增值税(销项税额) ,而小规模纳税人使用 的是应交税费--应交增值税科目。 一般纳税人开具 普票也是需要缴纳增值税的。而小规模纳税人需要判断是否符合免征增值税的政策。
于2022-12-26 08:15:40发布
追问老师我们小规模开票时税率那里是免税，是不是就不用计提应交税费~应交增值税了
于2022-12-27 10:01:13发布
回答是的呢。
于2022-12-28 09:14:12发布
追问老师现在不是一般人的专票必须缴税，普票可以免税吗？
于2022-12-28 09:17:30发布
追问小于45万的普票和未开票收入都是免税吗？这样的一般人开普票也要计提增值税~销项税吗？老师
于2023-01-03 23:36:03发布
回答一般纳税人普票不免税的呢。自2021年4月1日至2022年12月31日，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同)的，免征增值税。这个是小规模的政策，一般纳税人是不适用的呢。一般人开普票也要计提增值税~销项税的呢。
于2023-01-04 09:56:03发布
追问好的，谢谢老师
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