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于2022-12-19 19:38发布
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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回答
完整的分录你可以参考以下呢。 1.计提本月工资： 借：成本成本/管理费用/销售费用/制造费用 贷：应付职工薪酬-工资， 应付职工薪酬-社保（单位部分） 2.发放上月工资 ： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款-个人（社保个人部分）应交税费-个税 3.缴纳社保： 借：应付职工薪酬-社保（单位部分）其他应收款-个人（社保个人部分） 贷：银行存款 4.缴纳个税： 借：应交税费-个税 贷：银行存款 本月工资本月计提，下月发放，下下月申报这部分的个税 比如：7月计提，8月发放 ，9月申报个税 计提个人所得税时都是已经那所要缴纳的个税计算好了的呢。
于2022-12-21 22:21:54发布
追问我计提个税是在7、8、9哪个月份计提呢
于2022-12-21 22:27:44发布
回答个税是在7月计提，8月发放，9月申报缴纳个税的。
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