小熙
于2022-12-11 18:51发布
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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同学你好，那你可以用应交税费-待认证进项科目来区分一下那，要抵扣的结转到应交税费-未交增值税里。没有认证的话就还在待抵扣进项里，也就是收你认证抵扣加上计算抵扣的100会结转到应交税费-未交增值税的那，一般没有差额。到分录可以参考。 1.月末认证：借：库存商品 应交税费-应交增值税(进项) 贷：银行存款 2.月末未认证：借：库存商品 应交税费-待认证进项税 贷 ：银行存款 3.次月认证时：借：应交税费-应交增值税(进项) 贷：应交税费-待认证进项税 月末结转时： 借 应交税费，应交增值税(转出未交增值税) 贷 应交税费，未交增值税。
于2022-12-12 12:10:34发布
追问嗯。老师，那个计算抵扣的也要入账哈。入进项税。这样就平了。
于2022-12-12 16:47:11发布
回答是的那。
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