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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
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同学你好，1.9月开发票时确认收入，挂账应收账款就可以了，10月是收到这个款项的那，怎么是付款那？ 2.你说的是不是货物到了发票未到的情况，如果是的话就先暂估入账，是只要是货款跟发票不同步的，是公司的实际的业务做账都是没有关系的那。 3.分录参考一下：9月开票做收入时：借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 10是收款款时：借 银行存款 贷 应收账款 货物先到，后支付的先暂估入账 借 原材料/库存商品 -暂估 贷 应付账款 支付时开票时： 红冲之前的暂估在按照发票入账 借 借 原材料/库存商品 应交税费-应交增值税（进项税） 贷 应付账款 。支付时：借 应付账款 贷 银行存款。
于2022-12-15 10:12:49发布
追问是不是要得收到发票才能做红冲呢？9月收到货，11月收到票，11月才红冲？
于2022-12-17 21:19:32发布
回答1.纸质发票：本月开错发票需要作废,跨月的需要冲红.作废当月直接操作,跨月的红冲需要开具红字发票。 2.电子发票：电子发票不能作废只能红冲。 像你说的11月收到的发票，11月是不能红冲的，只能作废重新开具的那。
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