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于2022-12-06 17:30发布
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杨楠| 官方答疑老师
已解答：168296个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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回答
同学您好：两种方法处理:(1)用以前年度损益调整了（2）22 年发生的退回业务 可以冲销本期的主营业务收入，增值税，税金及附加,不用以前年度损益调整了. 第一种方式的话参考以下分录：房地产企业销售期房的账务处理怎么做 2020年账务处理：(1)收到购房款时： 借：银行存款 贷：预收账款 (2)缴纳增值税及附加： 借：应交税费——应交增值税 应交税费——应交城建税/教育费附加等 贷：银行存款 (3)待开发产品完工结转收入： 借：预收账款 贷：主营业务收入 (4)同时结转成本： 借：主营业务成本 贷：开发产品 (5)结转税费： 借：增值税金及附加 贷：应交税费——应交增值税等 土地增值 税 2022年11月份退回一套2020年已结转收入的房子，11月已开红字发票 用以前年度损益调整 （1）调整收入：借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 （2）调整成本，税费：借：开发产品 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-应交增值税/附加税 -企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
于2024-11-06 17:07:08发布
追问杨老师好！要跟您请教一个问题，我是房地产公司会计，现在楼盘已清算，普通住宅增值率低于20%，原来预交的土地增值税都退回了，请问退回的税款我要怎么账务处理呢？请求老师帮忙解答，万分感谢。
于2024-11-16 11:48:42发布
回答
退的税款你们可以冲减你们之前缴纳的税款的分录，或者是记到其他收益里面
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