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于2022-12-05 15:14发布
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杨楠| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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1.分录你可以参考一下： 计提本月工资： 借：成本成本/管理费用/销售费用/制造费用 贷：应付职工薪酬-工资， 应付职工薪酬-社保（单位部分） .发放上月工资 ： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款-个人（社保个人部分）应交税费-个税 缴纳社保： 借：应付职工薪酬-社保（单位部分）其他应收款-个人（社保个人部分） 贷：银行存款 2.本月工资本月计提，下月发放，下下月申报这部分的个税 社保是当月扣当月交，比如收8月的社保交8月的社保，但是8月是发7月工资的，所以是扣的7月份的工资的那。你9月没有扣除社保，10月份可以把9月没有扣的要加上的那。一起交纳也是可以的。 3.企业所得税多交不 会有影响下季度的税务申报的那，正常申报就可以开了把，等汇算清缴的时候多退少补的那。
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