苗立旸
于2025-11-18 16:45发布
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| 官方答疑老师
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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回答
9月份账务处理正确，10月份分录正确。年末结转处理有误，正确做法如下：
1. 结转销项与进项税额：
借：应交税费-应交增值税-销项税额 31万
贷：应交税费-应交增值税-进项税额 28万
应交税费-应交增值税-转出未交增值税 3万
2. 转出多交增值税科目应单独结转：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2万
贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税 2万
最终"转出未交增值税"科目余额为1万（3万-2万），反映实际应缴税额。
于2025-11-26 22:38:33发布
追问请问，按照例子和老师的回复在金蝶软件上模拟了账务处理，结账后科目余额表中，三级科目“转出未交增值税”和“转出多交增值税”余额年未不为零，所以，年未三级科目的结转怎么做呢?谢谢
于2025-11-29 16:38:25发布
回答
借应交税费-应交增值税（转出多交）4 贷应交税费-应交增值税（转出未交）4 对冲一下余额为零
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