请问，A公司做市场采购，A公司员工在国内采购将商品出口国外，国外的A公司员工接到货物后再在国外进行销售，那么，申报企业所得税季报表时，选择“自营出口业务”。那么，A公司10月份出口国外750000元，国外A公司员工销售只有500000，填报企业所得税季报时，“自营出口收入”应该怎么填写呢，填写多少金额？谢谢-会计教练

苗立旸

于2025-11-11 10:04发布37人浏览

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填报金额为750000元。企业所得税季报中的"自营出口收入"应按照实际出口离岸价确认，即国内采购商品出口到国外的销售额。国外子公司后续的销售行为属于另一独立纳税主体的经营业务，不影响国内公司的出口收入确认。

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