惜福
于2025-07-22 13:01发布
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杨楠| 官方答疑老师
已解答：167886个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
回答
账务处理：
1. 去年已确认5台收入并缴税，无需调整去年账务
2. 今年补开发票时：
- 借：应收账款
- 贷：主营业务收入（红字冲减去年未开票收入）
- 贷：应交税费-应交增值税（红字冲减去年已缴税款）
- 同时按开票金额正常确认收入：
- 借：应收账款
- 贷：主营业务收入
- 贷：应交税费-应交增值税
增值税申报表填写：
申报表需要填写负数金额 ， 然后根据发票填写对应栏次里面，但是这个需要注意的是 系统补支持填写负数，需要经过税务的同意 。或者是去大厅填写负数
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