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于2025-07-19 15:30发布
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| 官方答疑老师
已解答：0个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
回答
1号预付货款：
借：预付账款
贷：银行存款
8号收到货物：
借：库存商品（暂估）
贷：应付账款-暂估
15号收到发票：
先冲销暂估：
借：库存商品（暂估）（红字）
贷：应付账款-暂估（红字）
再按发票入账：
借：库存商品
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
应付账款（差额部分）
入库单和发票要分开处理，入库时先暂估，收到发票后再调整。
于2025-07-24 15:47:12发布
追问老师你好，本月销售一批货物，已收到货款，也已经发货，但是下月才给对方开发票，本月该怎么做账啊？只有银行回单和出库单，是分开入账还是一块做账啊？
于2025-07-26 16:43:10发布
回答
借银行存款 贷预收账款
借发出商品 贷库存商品
根据银行回单和出库单分别做以上两个分录
于2025-07-27 16:37:38发布
追问老师你好，实际工作中不是一个供货商或客户设置一个往来科目吗？就是预付账款，应付账款设置一个就行了，比如1号采购货物预付账款，8号收到入库单，做暂估入库的时候不是要借：库存商品 贷：预付账款-暂估吗
于2025-07-31 12:02:24发布
回答
对的
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