陈先生

于2024-08-23 07:59:27发布

追问增值税科目下，进项、销项、已交税金、留存抵扣，这四个科目存在什么样的恒等式关系？

杨楠 | 官方答疑老师

于2024-08-26 14:56:14发布

回答

年底调整三级科目没有余额：借  应交税费——应交增值税——销项税额
                                            ——出口退税
                                            ——进项税额转出
                                            ——转出多交增值税
           借或贷  应交税费——未交增值税（借方合计与贷方合计之差）
       贷  应交税费——应交增值税——进项税额
                                                 ——已交税金
                                                 ——转出未交增值税
                                                 ——减免税款