189****8411
于2022-11-11 09:42发布
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杨楠| 官方答疑老师
已解答：168300个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
回答
是的亲，在收到发票的时候需要把之前暂估的分录冲掉，然后根据发票入账，如果存在成本差的话，在调整对应的成本。
于2022-12-07 18:55:16发布
追问谢谢老师
于2022-12-07 18:57:04发布
追问老师再问下，当月开具的发票必须当月做到主营业务收入里面吗，比如12月开具了发票。12月就必须做收入吗？
于2022-12-08 10:05:01发布
回答是的那亲
于2022-12-08 11:19:51发布
追问谢谢老师
于2022-12-08 11:21:26发布
追问我们总是先开具发票，成本发票取得也比较慢，像这种年底只来了部分发票，一部分还没到，前期已经暂估了成本了，现在年底咋处理呀老师
于2022-12-08 11:26:21发布
追问老师，是不起暂估入库的用红字冲销，我们是工程单位，暂估的成本是不是不用红冲，后续发票来了只调整相应的成本。
于2022-12-08 15:25:13发布
回答1.发票没有到的话，继续暂估的把，在有在汇算清缴的时候都是可以税前抵扣的那。 2.发票来了话，再红冲按照发票入账， 3.你们是工程单位也是这样做的那，如果不想原分录红冲的话，按照发票做调整也是可以的那。只要调整确认的都是可以的那，做账是很灵活的，但是调整的时候一定把暂估的调平的那。
于2022-12-09 10:13:36发布
追问谢谢老师，那就是两种方法都行得通，可以红冲暂估，发票来了按照正确发票重新入账。也可以调整暂估的成本，只要把暂估的成本调平就ok是吧！
于2022-12-09 10:15:24发布
追问那么以前暂估了全部成本，本月只来了一部分发票，这种应该怎么做账尼老师
于2022-12-09 14:48:03发布
回答调整暂估的成本，只调减有发票那部分的金额就可以了。
于2022-12-09 16:27:57发布
追问谢谢老师，那就是后续来一笔发票，我就调减一笔暂估的成本是吧。不用把以前的暂估都红冲了，暂估的太多了，比较麻烦。我采用的是发票来了调减成本。
于2022-12-10 15:41:04发布
回答可以 的
于2022-12-12 10:10:00发布
追问谢谢老师啦
于2022-12-12 10:13:48发布
追问老师，那么我暂估的成本，在本年12月底是不是可以税钱扣除，那如果到所得税汇算清缴时还未取得成本发票，是不是就不能税钱扣除呀
于2022-12-14 00:45:12发布
回答不是的那亲，暂估的发票如果在汇算清缴前取得的话，没有影响的，如果是会算不之前没有取得的话。所得税纳税调增的。也就是在次年的5月31日为限。
于2022-12-19 19:39:01发布
追问老师，如果在汇算清缴前任未取得，我所有暂估的成本都要纳税调整，不能进成本，要剔出来吗？
于2022-12-19 19:40:26发布
追问预计估了100来万了，就是协商不上来，迟迟未取得发票。
于2022-12-20 09:10:54发布
追问老师，再请假下公对公开票以后，如何能将资金打入个人名下。主要对方找的开票单位我们不熟悉，还是外地的，怕资金回收不来。多谢啦。
于2022-12-20 22:16:50发布
回答1，老师，如果在汇算清缴前任未取得，我所有暂估的成本都要纳税调整，不能进成本，要剔出来吗？不是这个意思，账是正常要做的，该做成本费用就做成本费用，这是没有发票入账税局是不认同的，在所得税汇算清缴时，税局不认，需要缴税，就是要纳税调增的呢。 2，预计估了100来万了，就是协商不上来，迟迟未取得发票。慢慢的协商吧，如果没有发票受损失的是我们公司呢。 3，公对公开票以后，如何能将资金打入个人名下，那你们有没有实际的业务发生那。你们是开票的接收方吗？对方给你们开发票，你们把钱打过去。怎么还怕资金收不回来那？把业务仔细再描述一下呢。
于2022-12-21 09:47:58发布
追问谢谢老师，就是我们要给工程队打款，需要工程队提供发票，他们自己又开不了发票，就找的第三方河南的一家公司开的发票，实际我们跟河南又没有真正的业务关系。只是我们需要成本票，工程队就自己找的。
于2022-12-21 09:49:34发布
追问按照规定谁开票，应该把款打给谁是吧，可是他们找的河南这家公司我们又不熟，怕钱打过去工程队收不回来，两房都受损失，所以我问下有没有合理的解决途径，麻烦老师指教一下
于2023-01-05 22:08:10发布
追问老师，您好，我们9月份暂估了工程成本，且银行款已付，做账借：工程施工_合同成本_材料费，贷：银行存款。本月收到发票，跟暂估金额一样，这个发票不用做账吧，能直接贴到9月份的凭证里面吗？
于2023-01-07 14:23:17发布
回答这个还是有风险的，银行流向和发票不一致的，发票和暂估金额一样的可以不用调整的。
于2023-02-01 16:14:25发布
追问谢谢老师
于2023-02-01 16:18:19发布
追问老师，去年暂估了工程成本，按照暂估的结转了工程成本。今年1月份发票才来，发票金额比暂估的金额大，现在是不是要红冲暂估的成本和结转的成本，按照正确发票入账
于2023-02-02 15:18:38发布
回答发票金额大的话，可以做一笔补入帐的分录的，按照差额做 借：工程施工 贷：应付账款等。
于2023-02-02 15:38:02发布
追问老师，暂估的工程施工有好几个二级科目，跟实际发票出去比较大，暂估的工程施工—合同成本—机械，发票来的是材料，没办法我就把去年的红冲了，这样也可以吧
于2023-02-03 16:11:00发布
回答那需要按照发票做帐的。
于2023-03-16 14:59:35发布
追问老师您好，我单位去年暂估了工程成本，截止目前还没有取得成本发票，也没有收到工程款，我咨询一下，如果下个月我们自己开具成本发票，在没有取得工程收入的情况下，能不能先按发票入账，应收账款暂时挂着去。
于2023-03-16 15:01:30发布
追问马上汇算清缴了，对方让我们自己开具成本发票，说款5月底能到，但是汇算清缴肯定要在5月中旬完成，这样处理账务行不行？
于2023-03-24 09:30:29发布
回答成本发票应该是供应商给你们开具的。
于2023-03-27 10:13:04发布
追问理论上应该是供应商开具，但是有时候他们闲麻烦，也会让我们自己开具，财政局啥时拨款给他们还不知道，可是我去年已经暂估了成本，就等着款到了开具成本发票尼，现在款不一定啥时候到，又怕暂估的成本上交企业所得税
于2023-03-27 10:14:08发布
追问所以我们自己先把工程发票开了，这样是不是就可以税钱扣除了，有没有什么风险呀老师
于2023-04-06 10:34:07发布
回答你们怎么给自己开具成本票呢？销售方购买方都是你们自己吗？
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