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于2022-06-06 09:33:31发布

追问

怎么对冲呢？是不用进行调整吗？

杨楠 | 官方答疑老师

于2022-06-06 09:34:31发布

回答

（增值税年末结转）年底调整三级科目没有余额：借  应交税费——应交增值税——销项税额
                                            ——出口退税
                                            ——进项税额转出
                                            ——转出多交增值税
           借或贷  应交税费——未交增值税（借方合计与贷方合计之差）
           贷  应交税费——应交增值税——进项税额
                                                 ——已交税金
                                                 ——转出未交增值税
                                                 ——减免税款

不需要的   等年末的时候余额进行对冲就可以