税务--相关问答

• 问总公司汇总纳税，分公司注销，我把纳税汇总截止时间改到2026.6.30日，没有新增纳税汇总备案，分公司7月注销的，相当于7月是独立的，分公司申报26年年报，所得税汇算清缴了，已经注销了，分公司分录：我把资产负债，应收应付，未分配利润全部转到了总公司，总公司要做这些分重复，毕竟1-

• 问老师，我们企业是20年开办的，现在实收资本和注册资本还差很多应该怎么操作

• 问老师您好（假如7.5号发6月工资，8月份申报的个税所属期是7月，工资金额实际是6月的工资，是这样吧），我这公司第一次有员工上班是7.1号，8.5号首次发工资，那么8月份申报的工资是不是应该为0呢，但是我们代账说8月份申报的所属期是7月，工资也是7月的金额（就是8.5号给员工发的）

• 问我司是做团餐的，就一个客户主体，客户是上市公司，所有确认的收入都要开票，每期的营业额于三个月之后对账，再开票，再付款。2026年10月份暂估入账未开票收入为40万，2026年11月份暂估未开票收入为30万，2026年12月份暂估未开票收入为20万合计90万。财务报表上面也体现的是90万，增值税申报表上面体现了本年收入也是90万，相等没问题。然后到2027年1月份确认，2026年10月份的收入实际为45万，2027年1月份暂估的收入为50万，那增值税申报表上面已开发票那一栏填45万，未开票收入那一栏填50减40=10万，合计增值税申报表的收入为45+10=55万。但是…（抱歉，写不下，见下图