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月底计提工资和社保的会计分录是怎样的，员工工资和社保的核算是最基本的财务工作，作为企业财务会计人员一定要掌握相关方面的知识，不知道的小伙伴快来看看下面小编的整理吧，相信会对大家有很大的帮助!如果您在学习的过程中遇到了问题，可以咨询我们的答疑老师，我们会为大家进行更为详细的解答。

月底计提工资和社保的会计分录是怎样的，员工工资和社保的核算是最基本的财务工作，作为企业财务会计人员一定要掌握相关方面的知识，不知道的小伙伴快来看看下面小编的整理吧，相信会对大家有很大的帮助!如果您在学习的过程中遇到了问题，可以咨询我们的答疑老师，我们会为大家进行更为详细的解答。

月底计提工资和社保的会计分录

计提工资的会计分录怎么做?

借：××费用(管理/销售等)

贷：应付职工薪酬——工资

计提社保(企业部分)

借：××费用(管理/销售等)

贷：应付职工薪酬——社保

次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金/银行存款

上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)

贷：库存现金/银行存款

上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款

计提社保的会计分录怎么做?

1.分配工资

借：××费用(管理/销售等)

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保(企业部分)

借：××费用(管理/销售等)

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应付款(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金/银行存款

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应付款(个人部分)

贷：库存现金/银行存款

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款

注意事项：

社会保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分，可列入“管理费用”。

以上就是为大家整理的月底计提工资和社保的会计分录是怎样的相关内容，如果你想学习更多，可以咨询官方客服，客服会为你做详细讲解，添加老师微信或者扫描屏幕下方的二维码，同时您还可以关注官方平台，领取更多会计相关资料。提升自己的各项能力!