孙毅云 中级会计师
(一)出纳岗位任职条件
(1)大专以上学历，财务、会计等相关专业。
(2)具备出纳必要的专业知识和专业技能。
(3)具有强烈的安全意识。
(4)具有良好的职业道德。
(5)具有法律意识。
(6)遵守亲属回避原则。
(二)出纳岗位职责与权限
(1)严格执行库存现金管理制度和银行结算制度。
(2)办理库存现金收支、银行业务、其他货币资金结算和清算业务等。
(3)负责登记库存现金、银行存款日记账，并编制日报表。
(4)负责保管有关票证、印章和其他贵重物品。
(5)维护财经纪律，执行财务会计制度，抵制不合法的收支。
(三)出纳岗位工作制度
(1)出纳人员应清点每天库存金额，不得超过银行核定的限额，超出的部分应及时送缴银行;不准违反库存现金管理规定，如“坐支”、白条抵顶现金、签发空头支票等。
(2)根据稽核人员审核签章的收、付款凭证进行复核，办理款项收付；银行结算、规范使用支票，严格控制签发空白支票；复核收人凭证，办理销售结算；办理往来结算，建立清算制度。
(3)及时登账，保证日清月结；每日业务终了要及时结出余额,并核实库存，做到账实相符；定期核对现金日记账，保证现金日记账与总账一致， 做到账账相符；定期将银行存款账面余额与银行对账单进行核对，加强内控管理制度。
(4)安善保管库存现金及各种有价证券，确保安全；保管有关印章，登记注销支票；上级部门以及财政、税务、审计等部门到单位了解情况、检查工作时，要如实提供资料。
(5)出纳人员对于违法的收支应当制止和纠正；制止和纠正无效的，应及时汇报给单位相关负责人。出纳人员对违法的收支不予制止和纠正，也不向单位相关负责人汇报的，应承担相应的责任。
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