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中小企业纳税筹划的特点及方法，税是每个企业都必须缴纳的，而中小企业因为规模较小相关的税收支出企业也是非常重视的，那么作为一名专业的财务人员你知道中小企业纳税筹划的特点及方法吗?针对这个问题小编将在下文来详细的为大家讲解，希望可以给大家提供一些参考。

中小企业纳税筹划的特点及方法，税是每个企业都必须缴纳的，而中小企业因为规模较小相关的税收支出企业也是非常重视的，那么作为一名专业的财务人员你知道中小企业纳税筹划的特点及方法吗?针对这个问题小编将在下文来详细的为大家讲解，希望可以给大家提供一些参考。

一、中小企业纳税筹划的特点

(一)广泛性

中小企业的生产经营活动涉及范围较广、涉及税种较多，如增值税、消费税、所得税、印花税、房产税及各种附加税等。在进行税收筹划的过程中要综合考虑所有税种，对企业可能涉及到的税种进行科学预测分析，在不影响企业日常经营的前提下合理进行筹划。

(二)政府性

税收是企业的法定义务，具有强制性、无偿性等特征，政府作为征税主体，依法对企业征税。政府会结合市场经济环境对不同行业、不同企业、不同时期制定灵活的税收优惠政策，这给企业纳税筹划奠定了政策基础。各企业都或多或少进行税收筹划。因此，政府可以利用税收有效调整中小企业的行为，以实现对企业的宏观调控，因此，企业的税收筹划本质上是一项政府行为。

(三)不确定性

政府政策、法律法规及企业经营状况的不确定性等因素的客观存在，使得企业的税收筹划具有不确定性特征。企业在进行纳税筹划时应对企业往期资料进行统计分析，并评定一个合理的估算范围，从各方面搜集数据资料，进行合理的纳税筹划。

二、中小企业纳税筹划的方法

(一)灵活运用税收政策

严格遵守税收政策是进行纳税筹划的基本前提，在不同的时期税收政策会有变化，企业应灵活运用税收政策，充分利用政府的优惠政策，实现企业最大化节税。“营改增”政策推行后，税收政策也有了新的调整，企业应善于利用，对“营改增”后企业继续享受的税收优惠政策，企业也要善于把握。因此，中小企业要灵活利用各项税收政策，将企业的税收成本降到最低。

(二)合理选择纳税人身份

一般纳税人与小规模纳税人因身份不同，其面对的税收政策、税率、税负等也有很大差异，因此，合理选择纳税人身份也是中小企业进行税收筹划的有效措施。通常一般纳税人的征税管理较为复杂，需要投入更多的人力、物力等资源，小规模纳税人也需要有健全的财务管理制度，有专业的会计人员。因此，中小企业要综合权衡不同身份的优缺点，结合自身实际情况合理选择纳税人身份。

(三)充分利用纳税筹划技术手段

中小企业进行纳税筹划的方法手段多种多样，最常见的有：科学利用当前执行的税收优惠政策、税负转嫁、延长纳税期间、合理选择纳税人身份、多维度综合拟定最佳税收方案等。企业应从自身实际出发，谨慎选择其中最为合理的纳税筹划手段。在选择纳税筹划技术手段时，不能单纯的考虑降低税负，而应综合考虑不同手段的适应性及其特点。

(四)多维度进行纳税筹划

在中小企业经营过程中，纳税筹划要从多维度开展。如“营改增”后，增值税筹划贯穿企业经营过程的始终：如选择一般纳税人作为供应商，企业可以有进项进行抵扣;如选择小规模纳税人，其在价格上可能有优惠;在物流运输环节，也有增值税筹划点;在销售环节，企业的进出口行为也会产生增值税;劳务发生较多的企业，可以同过劳务外包方式转嫁一部分税负等等，因此，在保证企业正常运营的前提下，要多维度进行纳税筹划。

(五)加强税收筹划风险管理

企业的经营环境复杂多变，企业自身的经营状况也有很多因素难以确定，在进行税收筹划时不可避免的会有风险存在。如果其中一个环节出现问题，可能导致企业面临严峻的税收筹划风险。因此，中小企业在进行纳税筹划之前，应意识到风险的存在，及时预测风险发生的原因，制定有效的防范措施，将风险降至最低。

(六)加强财务人员培训

中小企业要完成纳税筹划，离不开具备较高专业素质的财务人员，因此，企业应加强对财务人员的培训，尤其是在“营改增”背景下，之前缴纳营业税的中小企业很少接触增值税，其财务人员对增值税也较为陌生，开展相关培训迫在眉睫。不同的经济环境、不同的税收政策，需要不同的纳税筹划策略。高素质的财务人员是企业有效实施纳税筹划的基本保障与先决条件。因此，中小企业应重视对财务人员的培训，使其掌握最新的财税制度，保证企业在遵纪守法的前提下承担较低税负而获得长远发展。

以上关于中小企业纳税筹划的特点及方法?就为大家分享到这了，大家对以上的内容都掌握了吗?有疑问的话就咨询答疑老师进行了解吧，想要更深入的了解更多财务方面的相关内容，还可以领取免费的做账实操学习资料包、免费试听课、老会计免费答疑。