用户注册

企业的员工对外出差后，会对发生的费用发生的票据拿回来，让财务人员进行报销，财务人员对其差旅费的报销是要按照企业规定来做，且凭证要真实，然后对凭证做处理时要计入其他应收款和管理费用等科目核算，具体差旅费的记账凭证如何编制，就请各位来下文看看。

差旅费怎么写记账凭证

不同企业对差旅费的具体开支范围的规定会有所不同。财务人员应按公司规定对报销手续，报销额度、票据合法性、真实性进行审核并按照一定的程序据实报销。比如一家公司规定餐费每顿标准20元，住宿费标准200元等，员工需要取得相应发票报销，财务人员则根据公司标准来核算报销金额，超出标准的不予报销，取得发票不合格的，不予报销。

一般而言，企业不得承担属于个人的支出包括:个人娱乐、健身、旅游、购物、馈赠等支出;个人购买商业保险、证券、收藏品等支出:个人因素导致的罚款、赔偿等支出;个人购买住房、支付物业管理费等支出问答

1、出差时员工借款填写借款单，审批后，出纳付款，会计做账:

借:其他应收款

贷:库存现金/银行存款

2、出差回来填写报销凭证，出现结余的，出纳收回剩余借款，写收据入账，会计做账

借:管理费用--差旅费

贷:其他应收款

借:库存现金

贷:其他应收款

3、若是出差的费用超出了预支的借款

僧:管理费用--差旅费

贷:其他应收款

库存现金

看完上文的介绍，大家知道差旅费的记账凭证如何编制了吧，还对其发生的差旅费做账做了补充说明，看完对此还有问题的可点击文中的卡片来学习更多会计知识。