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小规模纳税人所得税汇算清补缴所得税分录为：借记，利润分配未分配利润。贷记，应交税费企业所得税。实际缴纳时：借记，应交税费企业所得税。贷记，银行存款。关于小规模纳税人所得税补缴分录是什么?具体的会计分录内容，不清楚的小伙伴，可以从下文了解!

小规模纳税人所得税汇算清补缴所得税分录怎么做

借：利润分配-未分配利润

贷：应交税费-企业所得税

借：应交税费-企业所得税

贷：银行存款

缴纳上月应交税费会计分录

1、计提时：

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费-未交增值税

2、下月缴纳时：

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

应交税费科目核算的主要内容有哪些

(1)应交增值税。

(2)应交消费税、资源税和城市维护建设税。

(3)应交所得税。

(4)应交土地增值税。

(5)应交房产税、土地使用税和车船使用税。

(6)应交个人所得税。

(7)应交的教育费附加、矿产资源补偿费。

(8)应交的保险保障基金。

上文将相关的会计分录给大家讲解了。而且还将应交税费的明细科目内容给大家介绍了。对于小规模纳税人所得税补缴分录是什么的问题就讲解到这里。相信阅读完文章后的小伙伴都能够知道该怎么处理。那么还有不清楚的小伙伴，可以点击文中的小卡片，领取相关的科目资料进行学习!