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跨年的差旅费是可以报销的，但是不能在企业所得税年报中列支费用。其中报销范围包括交通费、住宿费、补助费等等，其中的流程是填写《出差计划申请表》，然后出差结束后回公司填写费用报销单，在附上《出差计划申请表》，报销单有相关的部门审核之后就可以报销了，详细的内容还请看看跨年差旅费可以报销吗，差旅费报销的账务处理怎么做的内容。

跨年的差旅费是否可以报销

跨年度的差旅费可以报销入账，只是说不能在企业所得税年报中列支费用。

差旅费的报销范围和流程是什么

差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。

交通费、住宿费、伙食补助费比较好理解，指出差人员出门所需的交通费用，住宿需要支付的房费，在外的餐费及相关费用。但是需要注意，这些费用必须合理，如果超出规定，企业很有可能不予报销。

通讯费是指出差期间的电话费，但是也有可能发生额外的邮寄费等相关费用。至于杂费内容就很多了，但大多数都是些很少发生的费用，影响不大。

报销流程

1、填写《出差计划申请表》写明出差人员、部门、职务、申请日期、到达地点、预计出差天数、计划出差日期、预计借款金额，报部门经理审批同意。

2、回公司后填写费用报销单，后附《出差计划申请表》写明实际出差日期、实际出差天数、实际发生的住宿费、交通费、补贴费、复印费等。

3、报销单由部门经理审核、财务部审核、总经理审批后可报销。

差旅费报销账务处理

如果没有向公司借钱

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

借出时

借：其他应收款

贷：库存现金

报销时

全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金

借：库存现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款

补款时

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

其他应收款

差旅费报销的账务处理需要分情况而写，没有向公司借钱，是通过管理费用，库存现金，借出的时候是通过其他应收款、库存现金的科目进行核算，报销时怎么做账还是看看上文，要是对跨年差旅费可以报销吗，差旅费报销的账务处理怎么做中的内容有疑问可以点击上方的卡片领取资料包!