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在拿到发票入账的时候发现还没有认证，会计人员应该经常碰到这样的问题，不知道怎么做的可以看看发票入账没认证的账务处理怎么做，入账未抵扣的发票怎么做会计分录的解析，可以计入原材料、应付账款、应交税费的科目里，但是需要分析实际情况在做账，具体还是看看文章。

已经入账但还未认证的发票应该怎么做账

可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，在入增值税专用发票的凭证时，把进项税额记入"应交税费/应交增值税/待抵扣进项税"科目里即可。会计分录如下：

借：原材料/库存商品

借：应交税费——应交增值税(待抵扣进项税)

贷：应付账款/应付货款

在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把待抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：

借：应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应交税费——应交增值税(待抵扣进项税)

作为会计却不懂发票红冲？有这个开具红字增值税发票流程，全搞定！

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已入账但是还未抵扣的发票应该怎么做会计处理

1、收到进项发票时

借：应交税费-应交增值税(进项税额)

开除增值税发票的时候：

贷：应交税费——应交增值税(销项税额)

本月应该交的税金=销项-进项，销项和进项在应交税费——应交增值税一个账户上，余额可能是正数或负数，月末都要将余额转入应交税费——未交增值税这个会计科目，在月末时，应交税费——应交增值税的会计科目余额为零。

如果在月末的时候，应交税费——应交增值税科目余额是正数，证明余额在贷方，会计分录如下：

借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费——未交增值税

如果在月末的时候，应交税费——应交增值税的科目余额是负数做相反分录，月末应交税费——未交增值税余额在借方说明该余额要下月留抵，月末应交税费——未交增值税余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额。

缴税后的会计分录如下：

借：应交税费——未交增值税——已交增值税

贷：银行存款

如果没有抵扣的发票已经入账，在收到进项发票时，可以通过应交税费的科目，但是需要注意进项税和销项税额设置在借方还是贷方，可以好好看看文章写的怎么设置科目，看完发票入账没认证的账务处理怎么做，入账未抵扣的发票怎么做会计分录后，对这个还有什么疑惑，可以找会计教练的老师讨论。