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如果在交易之后，发票没到可以入成本吗，发票没到的账务处理怎么做呢，没有发票时可以暂估入库，也可以在月末合理估计入库成本，账务处理是可以通过库存商品、应付账款、主营业务成本、应付账款等科目进行核算，但是需要看看情况设置科目，至于借贷方向怎么设置可以看看下文。

当月发票没进来能计入成本吗

购买材料没有发票,企业在月底应该暂估入库.

根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.

企业“无票做账”涉税被罚129W!会计人请收好这7种无发票处理。

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编制的会计分录为:

借:库存商品

贷:应付账款--暂估款

必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额.因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估.

因此,首先应当按照上述规定暂估入账,然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)成本.编制会计分录为:

借:主营业务成本

贷:库存商品

学霸分享：会计工作第104天，分录这样记，真香😍

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收到发票后的处理:

次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:

借:库存商品

贷:应付账款--暂估款

取得发票后,编制正式入帐分录:

借:库存商品

借:应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:应付账款--**公司 等

如果与其他正常入库入账的库存商品一样，计算库存商品发出成本，是通过主营业务成本，库存商品的科目核算，收到发票后再冲回暂估入库成本，以红字做账，借计库存商品，贷记应付账款的科目，知道了发票没到可以入成本吗，发票没到的账务处理怎么做后，有什么不懂的就问会计教练的老师。