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发票出现错误后需要做冲红进行补救，冲红发票也是需要报税的，那发票冲红后进行报税出现负数怎么申报呢，可以在没有开票销售收入的那个栏目里写上相同金额的正数，然后做零申报，这样下个月在那个栏目里填负数就行了，也就能冲减掉这个月虚增的销售额，关于发票冲红后怎么做，可以看看下面的文章。

发票冲红后报税出现负数怎么申报

在未开票销售收入一栏中填写相同金额的正数,然后做零申报,到下个月记得在未开票销售收入一栏填写负数,冲减掉这个月虚增的销售额.

中小企业发票冲红后怎么处理

一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(2008年12月18日财政部、国家税务总局令第50号公布 根据2011年10月28日《关于修改〈中华人民共和国增值税暂行条例实施细则〉和〈中华人民共和国营业税暂行条例实施细则〉的决定》修订)(国税、财政第65号令):

第十一条 小规模纳税人以外的纳税人(以下称一般纳税人)因销售货物退回或者折让而退还给购买方的增值税额,应从发生销售货物退回或者折让当期的销项税额中扣减;因购进货物退出或者折让而收回的增值税额,应从发生购进货物退出或者折让当期的进项税额中扣减.

一般纳税人销售货物或者应税劳务,开具增值税专用发票后,发生销售货物退回或者折让、开票有误等情形,应按国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票.未按规定开具红字增值税专用发票的,增值税额不得从销项税额中扣减.

因此,需要注意:发票冲红以后的税费不是退回,而是从发生销售货物退回或者折让当期的销项税额中扣减或从发生购进货物退出或者折让当期的进项税额中扣减.

红字专用发票不会开？做账总出错？不用急，快看这篇文章.

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二、中小企业红冲凭证怎么做账

红冲发票

借:主营业务收入

应交税费-应交增值税

贷:应收账款等科目

报税按正数发票减去负数发票之后的收入申报.

登记账簿是根据记账凭证的,记账凭证上应该是红字(数字),那么在登记账簿的时候就把数字用红字冲销就好了,其他的摘要,还是用蓝字.

三、已入账如何红字冲销

七月份时,误将普通发票和专用发票一道入账,分录是这样的:

借:制造费用

借:应交税费-(把普通发票税额也记进去了)

贷:库存现金

我要在本月改过来,请问如何处理

摘要写:从7月份*号凭证,然后可以这样处理:

1、将原来的凭证全额冲回,再重新做一张正确的

2、将原来凭证上的普通发票的抵扣额做

借:制造费用

借:应交税费(红字)

文章中发票冲红后怎么处理讲了发票冲红是什么意思，还讲了红冲凭证怎么做账，入账后的红字冲销怎么做，等到工作的时候遇到实际问题就可以直接参考文中的做法，如果实施的结果不理想，可以来问问会计教练的老师，看完发票冲红后进行报税出现负数怎么申报后，可以点击上方的卡片领取发票资料包!