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企业职工因工作需要到外地出差,发生的交通费、住宿费等,均属于差旅费用范畴。回到公司后可以根据发票来在财务部门进行相应的费用报销，具体差旅费补助报销的账务处理怎么做?想知道的就可以看看下文小编整理的详细资料，里面详细讲解了会计科目的借贷和设置，应该对你们有所帮助!

报销差旅费补助的分录

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一、差旅费报销的会计分录(出差前已向单位预借差旅费的)

借：管理费用(实际发生的差旅费)

贷：其他应收款(出差前预借的款项)

借或贷：库存现金(预支和实际发生的差额)

二、解释

1、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生，只是出差人员欠了单位一笔钱，属于单位的一项债权，通过"其他应收款"科目核算，债权(资产)增加记入借方。

借：其他应收款--XX职工

贷：库存现金

2、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方。报销时单位收回原借支余款或者补付了出差人员垫付的差额，表示原借支款已经结清，即单位应收个人的款项已经收回，故记入"其他应收款"账户的借方，表示资产减少。

差旅费补贴报销

差旅费补贴是用人单位因工作需要造成员工额外支出的一种补偿形式。单位应该制定出差管理制度，对差旅费补贴进行合理规定，员工出差后，在差旅费报销单中单列差旅费补助，根据出差的天数*按日补贴标准给员工报销入账。

各位小伙伴可以根据会计教练的小编提供的知识点和自己的知识内容阅读上文，更好吸收相关的分录怎么做，如果在实际的操作中遇到了问题，随时来找会计教练的老师，想学关于差旅费补助报销的账务处理的知识时可以点击上文的卡片领取会计分录资料包!