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财务在年末的工作中对税务上的账务问题是需要注意的，将应交税费在年底进行结转时，入账分录跟平常做应交税费的分录是不同的，其明细科目更是不一样了，那大家清楚怎么做其结转的分录处理吗?那接下来就和大家说一下关于年底应交税费的明细科目如何结转的相关内容，内容已经放在下文中了，感兴趣的同学们不妨一起来看看!

年底应交税费明细科目结转方法

只有当余额时增值税明细账出现贷方时,增值税就要转到未交增值税:

借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费--未交增值税

其余的应交税费--增值税明细账明细科目是不用结转的,直接可以看出各明细科目的总额,比如进销项税额多少,销项税额多少。

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年末应交税费明细科目怎么结转

除了要将没有交的增值税转到未交增值税:

借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费--未交增值税

或将多交的增值税转到已交增值税:

借:应交税费--已交增值税

贷:应交税费--应交增值税(转出已交增值税)

以外,其余的应交税费明细科目不用结转,该放在哪个明细科目里,还放在哪个明细科目里。

不过,年末要计提所得税,预交后,年终汇算清缴企业所得税分录:

借:以前年度损益

贷:应交税费--企业所得税

缴纳时:

借:应交税费--企业所得税

贷:银行存款

学霸分享：会计工作第104天，分录这样记，真香😍

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以上就是关于年底应交税费的明细科目如何结转的详细内容，不知各位小伙伴是否看明白了，没有明白的可以咨询我们会计教练的老师哦!还有跟多会计资料等着大家来领取!