用户注册

财务人员都在对公司这一年发生的账务进行一个总结,其中就需要对这一年税务情况进行处理，对增值税进行计算时发现有拖欠纳税检查应补缴的增值税税款，应该留待下期继续抵扣。那年底增值税有留抵需不需要结转?不清楚的就看看下面这篇文章吧。对于后面年末的会计工作会有一些帮助的。

年底增值税有留底要结转吗

年末时，将应交税费——应交增值税下其他明细科目的余额转入“转出未交增值税”明细科目，如果为贷方余额，再转入“应交税费——未交增值税”科目。

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——应交增值税——进项税

借：应交税费——应交增值税——销项税

借：应交税费——应交增值税——进项税额转出

贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

结转进项税和销项税等税金后，如果转出未交增值税科目余额在贷方，再做结转，

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——未交增值税

下年初，交纳年初未交的增值税

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

结转税金的分录可以年末一次结转，也可以按月结转，结转后年末应交增值税科目下进项税额和销项税额，进项税额转出等专栏无余额，只有在有留底税额的时候，应交税费——应交增值税——转出未交增值税专栏有借方余额。

进项税额留抵年末需要结转吗

1.年结:看12月份增值税是应交还是留底。

2.应交:将未交增值税转出后,再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转,结果是转平,除应交增值税--未交增值税有贷方余额,第二年缴纳。

3.留底:将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税,应交增值税--应交税费--进项税额有借方余额,就是留底金额,为第二年的年初未抵扣数。

上文就是年底增值税有留抵需不需要结转的全部讲解了，大家是否看明白了，对这些知识如果还有什么不懂可以联系我们会计教练的老师，想要了解更多的内容可以点击在线客服免费领会计知识资料包!希望大家能够全面掌握住这个知识内容。