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大家对于增值税并不陌生吧，增值税是我们在日常处理企业经济业务中最常接触的一大税种。当期末的时候对其处理还有剩余的未抵扣金额，就需要留到下一年使用。那年底增值税有留抵要结转吗，小编已经全部整理好了，想要学习和了解的小伙伴一起来看看下文吧!

大家对于增值税并不陌生吧，增值税是我们在日常处理企业经济业务中最常接触的一大税种。当期末的时候对其处理还有剩余的未抵扣金额，就需要留到下一年使用。那年底增值税有留抵要结转吗，小编已经全部整理好了，想要学习和了解的小伙伴一起来看看下文吧!

年底增值税有留底结转不

年末时，将应交税费——应交增值税下其他明细科目的余额转入“转出未交增值税”明细科目，如果为贷方余额，再转入“应交税费——未交增值税”科目。

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——应交增值税——进项税

借：应交税费——应交增值税——销项税

借：应交税费——应交增值税——进项税额转出

贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

结转进项税和销项税等税金后，如果转出未交增值税科目余额在贷方，再做结转，

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——未交增值税

下年初，交纳年初未交的增值税

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

结转税金的分录可以年末一次结转，也可以按月结转，结转后年末应交增值税科目下进项税额和销项税额，进项税额转出等专栏无余额，只有在有留底税额的时候，应交税费——应交增值税——转出未交增值税专栏有借方余额。

期末留抵的含义

一般是指纳税人当月的进项税额多于销项税额后产生的未抵扣税额,可在下个月继续抵扣.

期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额.

如有期末留抵税额,则本期不缴纳增值税.

①当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时

当期应退税额=当期期末留抵税额

当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额

②当期期末留抵税额>当期免抵退税额时

当期应退税额=当期免抵退税额

当期免抵税额=0

以上就是小编整理的关于年底增值税有留抵要结转吗的内容!另外还对期末留抵的含义进行了讲解，有哪些不明白的地方可以咨询在线答疑老师，同时还会有免费试听课程以及相关学习资料等你来领取哦!千万不要错过啦。

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