用户注册

​ 我们知道进项税和销项税额一样都是属于增值税的一种,在税务上,进项税额一般是可以进行抵扣的.，那么年末结转待抵扣进项税的会计处理，大家知道怎么做吗?小编就此汇总了进项税结转的资料，具体内容小伙伴不妨一起来看看下面的这篇文章吧，希望里面的内容可以解答你的疑惑。

我们知道进项税和销项税额一样都是属于增值税的一种,在税务上,进项税额一般是可以进行抵扣的.，那么年末结转待抵扣进项税的会计处理，大家知道怎么做吗?小编就此汇总了进项税结转的资料，具体内容小伙伴不妨一起来看看下面的这篇文章吧，希望里面的内容可以解答你的疑惑。

年末结转待抵扣进项税怎么做

待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据(以下简称增值税抵扣凭证)注明或者计算的进项税额。

辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后:

借：应交税费-待抵扣进项税额”明细科目

贷:相关科目

交叉稽核比对无误后:

借:应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:应交税费-待抵扣进项税额

经核实不得抵扣的进项税额:

红字借:应交税费-待抵扣进项税额

红字贷:相关科目

待抵扣进项税年末有余额，如果还在辅导期，想留待抵扣科目里就好

待抵扣进项税年末怎么结转

要结转,进项税和销项税每月要结转。

月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税。

结转分录:

1、结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

小编对年末结转待抵扣进项税的会计处理的讲解到此就结束了，以上总结，仅供大家参考，大家若是在会计上有什么疑问的话，可以咨询免费的在线客服，有专业的客服为您解答，现在点击下方还可以免费获取会计知识大全资料包!

福利大放送!年末会计分录结转资料，点击领取!