企业在从供应商手里买基金产品的时候，需要按照销售折扣，在折扣点上将发票开出来，按照税点付给供应商现金，那么企业的会计人员该怎么做支付供应商税点的会计分录吗，有些朋友对此还不太明白，问到了小编，那么下面会计教练小编就来给大家讲解一下。
企业在从供应商手里买基金产品的时候，需要按照销售折扣，在折扣点上将发票开出来，按照税点付给供应商现金，那么企业的会计人员该怎么做支付供应商税点的会计分录吗，有些朋友对此还不太明白，问到了小编，那么下面会计教练小编就来给大家讲解一下。
付供应商税点的会计分录需要用到的会计科目有库存商品、原材料、应交税费、应交增值税、库存现金等科目，详细的会计分录做法见下文。
按照销售折扣，将折扣点在发票上开出来。现金支付供应商开票税金分录为：
借：库存商品/原材料
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：库存现金
支付开票的税点的分录怎样写?
支付开票的税点应该包括在发票里面，不能单独做分录。
收到发票后，借：原材料
借：应交税费-应交增值税-进项税
贷：银行存款(从银行汇的货款和开票税点)
应交增值税借方表示已交或减免的增值税，进项税也反映在应交增值税的借方;贷方表示应交(提取)的增值税或销项税以及进项税转出等。
应交税费贷方表示发生的应交税费金额，借方表示结转的或者实际缴纳的税款金额。
总之，怎么做支付供应商税点的会计分录的解答就是这些，会计分录的学习不仅要掌握理论知识，更要多进行做账实操锻炼，看完这些大家如果还有不懂的地方可以点击在线客服免费答疑，小编还在下方给大家准备了会计做账实操资料包，赶快点击领取吧!
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