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我们清楚，企业所得税可以按照季度申报也可以按月进行申报缴纳，通常先进行计提再缴纳，当年末核算企业取得收入和发生的费用时需要计提所得税吗?具体年底结转损益后计提所得税吗，内容已经放在下面的文章里了，对这个知识点不清楚的朋友，可以看看小编对此知识详细的解答。

我们清楚，企业所得税可以按照季度申报也可以按月进行申报缴纳，通常先进行计提再缴纳，当年末核算企业取得收入和发生的费用时需要计提所得税吗?具体年底结转损益后计提所得税嘛，内容已经放在下面的文章里了，对这个知识点不清楚的朋友，可以看看小编对此知识详细的解答。

年底结转过损益还计提所得税吗

所得税是按月计提还是按季度计提,首先看该企业是如何申度报所得税的,如果是月申报就当月计提,如果是季度申报就季度计提。计提之后再做结转损益。

1、先计提所得税

借:所得税

贷:应交税费-应交所得税

2、期末将所得税余额结转

借:本年利润

贷:所得税

3、年度终了,结转本年利润余额

借:本年利润

贷:利润分配-未分配利润

应对国家征税政策,月度所得税征缴采取月度汇算清缴的方法实现,即多退少补的政策。具体表现为:企业设立一个汇内算清缴账户,并存入一定的金额,在核算出当期的所得税时税款通过汇算清缴账户结容算,即使后期存在差异的情况下也会在下一个会计期间返还或者补全。在没有计算所得税之前把所有凭证过账,结转损益,过账,然后看利润总额是多少,需要计提多少所得税,然后反过账,把结转损益的分录删除,然后录入计提所得税的分录,然后过账,结转损益,再过账。

以上就是小编整理的关于 年底结转损益后计提所得税嘛的相关内容，我们需要先计提过所得税再结转损益在进行相应的分录处理，不清楚的大家可以仔细看看上文的面容，如果大家对以上内容还存有疑问的话，就咨询在线答疑老师吧。

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