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我们知道，企业要想使用金税盘，就需要缴纳维护费和服务费，那么就需要缴纳按增值税，对于企业来说，是可以进行抵税的，因此我们作为企业的会计人员，就必须知道怎么做金税盘抵税的会计分录，下面就让会计教练小编来给大家进行一下讲解，具体分录如下：

我们知道，企业要想使用金税盘，就需要缴纳维护费和服务费，那么就需要缴纳按增值税，对于企业来说，是可以进行抵税的，因此我们作为企业的会计人员，就必须知道怎么做金税盘抵税的会计分录，下面就让会计教练小编来给大家进行一下讲解，具体分录如下：

金税盘抵税会计分录

金税盘抵税的会计分录，所包含的会计科目有以下内容：管理费用、现金、应交税费、应交增值税费等，详细的会计分录如下：

金税盘可以抵扣做会计分录：

1、交费时：

借：管理费用。

贷：现金(或银行存款)。

2、抵税时：

借：应交税费-应交增值税费(减免税额)。

贷：管理费用。

金税盘进项税并不是说认证后就可以抵扣的，特别是辅导期纳税人，它是需要在网上比对后才允许抵扣的，这种情况下是在“待抵扣税金”明细科目下归集，然后准予抵扣后转入：应交税费-应交增值税-进项税额。

管理费用的借贷方向是什么

1、费用类的科目在借方，表示本期增加的金额(本期减少以负数在借方表示)。

2、费用类的科目在贷方，表示本期费用结转到本年利润的金额。

管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。

企业应通过"管理费用"科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入"本年利润"科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

以上就是怎么做金税盘抵税的会计分录的相关解答，小编总结的非常简单，大家看完还有什么疑惑的话可以联系在线客服免费咨询答疑，还可以点击下方链接，领取免费所在行业的会计分录手册!

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