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我们在购买货物的时候，在付款的形式有很多选择，比如说先付定金在付尾款，或者直接一次性打完，有的是先付一部分，后期再付，像这种少付供应商货款时怎么做会计分录呢，如果是在继续支付给供应商应付款的时候，需要通过应付账款、银行存款的科目进行核算，具体的做法请阅读下文。

我们在购买货物的时候，在付款的形式有很多选择，比如说先付定金在付尾款，或者直接一次性打完，有的是先付一部分，后期再付，像这种少付供应商货款时怎么做会计分录呢，如果是在继续支付给供应商应付款的时候，需要通过应付账款、银行存款的科目进行核算，具体的做法请阅读下文。

少付供应商货款应怎么做账

1、少付的应付账款的账务处理是：

(1)继续支付给供应商的应付款的账务处理：

借：应付账款

贷：银行存款

(2)查明确实无需支付了的应付账款的账务处理：

借：银行存款

贷：营业外收入

2、少收的货款账务处理

(1)向客户追回少收的应收账款的账务处理：

借：银行存款

贷：应收账款

(2)对于确实收不回的应收账款，确认坏账准备的账务处理：

借：资产减值损失

贷：坏账准备

计提坏账准备时：

借：坏账准备

贷：应收账款

付给供应商货款怎么入账

付给供应商货款会计分录分两种情况：

第一种，如果现货付账：

借：库存商品或原材料等

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

第二种情况，如果赊购付款：

借：应付账款

贷：银行存款

应付账款科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款属于负债类科目。该科目期末贷方余额，反映企业尚未支付的应付账款。如果余额在借方的话，则反映预付的款项。

应收账款是什么

应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。应收账款的明细科目，应该按照往来单位或个人来设置。应收账款在借方，贷方通常记录应收账款减少或预收账款增加内容。

通过阅读上文，大家应该对这个少收货款，少付货款，付货款这些情况的会计分录应该都有了了解，我们在做会计分录时候需要分析实际情况，比如说，应该收回的账款就是计入应收账款科目里，如果是收不回来了，就计入到坏账准备里，想学到更多关于少付供应商货款时怎么做会计分录的内容就点击下方的链接免费领取会计分录资料包!

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