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最近会计教练小编了解到，收到红字信息表未收到红字发票的分录怎么做，这个账务问题的话题度有点高啊。对相关分录不是很会做的会计小伙伴，你们的福音来喽，下文有详细的相关账务处理的方法，快去看看吧，对以后的会计工作是很有帮助的哦。

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未收到红字发票的会计分录

应该在取得红字发票通知单的当月做会计处理.例如我是5月已抵扣的购买方,10月要求退货,10开具红字发票申请单,11月取得红字发票.那么我应该在10月份做进项税转出处理,在11月取得发票时不做处理,这个红字发票也不用认证.

第十三条 一般纳税人在开具专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废.

作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按"作废"处理,在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明"作废"字样,全联次留存.

销售方收到红字信息表后如何记账

一般纳税人收到销售方红字发票账务处理,会计分录如下:

1、如果是销售方,根据红字发票入账,会计分录:

借:银行存款等(红字)

贷:主营业务收入(红字)

贷:应交税费--增值税(销项税额)(红字)

同时

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:

借:库存商品(或原材料)(红字)

借:应交税费--增值税(进项税额)(红字)

贷:银行存款等(红字)

大家看完上文对，未收到红字发票的会计分录怎么做的讲解，或多或少的都有所收获吧。想要了解更多相关会计基础知识，那就点击下方的观看相应的课程讲解吧，有你想知道的所有会计知识。