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企业在经营与发展的过程中，会计人员在做账的时候是，经常遇到需要处理跨月发票的问题的。那么收到跨月费用发票如何做账务处理呢，接下来就由会计教练小编为大家说道说道吧，企业一般在上个月收到货物的时候进行暂估入账处理，想要详细了解相关内容，请看下文的详细讲解。

企业在经营与发展的过程中，会计人员在做账的时候是，经常遇到需要处理跨月发票的问题的。那么收到跨月费用发票如何做账务处理呢，接下来就由会计教练小编为大家说道说道吧，企业一般在上个月收到货物的时候进行暂估入账处理，想要详细了解相关内容，请看下文的详细讲解。

收到跨月费用发票怎么做账务处理

1、企业上月收到货物的时候，应该暂估入账

借：库存商品

贷：应付账款

2、企业于次月收到发票时，再用红字冲掉上月暂估入账的分录：

借：库存商品

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。

会计审核费用报销单注意事项有哪些

"费用报销单"后应当附件发票类，应审核以下八点：

(1)发票上公司基本信息是否完整;

(2)开票日期不可以跨年;

(3)开票内容是否与实际相符;

(4)报销金额及发票的金额是否一致，注意报销金额不能小于发票金额;

(5)发票专用章应与开票信息一致;

(6)需要在网上查询发票真伪;

(7)如果是税务局代开的发票则需要附带完税凭证;

(8)需要清晰地知道公司的企业性质，如果是简易征收企业则可以只收普通发票。

上述文章有关收到跨月费用发票如何做账务处理的讲解，就到此结束了，想要深入了会计实操知识的，可以点击下方的链接，观看相应的课程视频讲解，有名师授课哦。