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企业的财务发票进行的相关程序都需要进行账务处理，那么发票抵扣后怎么做账呢?不清楚的小伙伴们不要担心，会计教练小编在下文进行了详细的总结归纳，不清楚的小伙伴们千万不要错过哦，那么接下来就一起跟着小编来具体看一下吧!

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发票抵扣后做账流程

1、企业收到增值税专用发票且未进行抵扣时，会计分录为：

借：原材料等(根据发票内容计入对应科目)

应交税费——应交增值税(待认证进项税额)

贷：银行存款(或应付账款等科目)

2、企业完成增值税专用发票的抵扣时，会计分录为：

借：应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应交税费——应交增值税(待认证进项税额)

一般纳税人企业抵扣增值税发票前，应当通过“应交税费——应交增值税(待认证进项税额)”科目进行核算，发票完成抵扣后，则通过“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目进行核算。

发票在我国社会经济活动中具有极其重要的意义和作用。

1.发票具有合法性、真实性、统一性、及时性等特征，是最基本的会计原始凭证之一;

2.发票是记录经济活动内容的载体，是财务管理的重要工具;

3.发票是税务机关控制税源，征收税款的重要依据;

4.发票是国家监督经济活动，维护经济秩序，保护国家财产安全的重要手段。

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