梦
于2026-10-12 18:13发布
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杨楠| 官方答疑老师
已解答：169504个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
回答
我对于这个答疑功能理解不到位，老师回复后，只能通过这个办法来进行追问。
于2026-10-14 16:37:13发布
追问老师还在吗？我这样做没有问题吧？
于2026-10-19 15:20:31发布
回答
在。这样处理大方向可以，但有一处必须分清：银行日记账按回单只登一笔借方是对的；会计记账按80%、20%拆分也可以，但前提是80%确属代管、需退还或专款专用，才挂“其他应付款-xxx公司-代管资金”，20%确属不需要归还的本级收入，才计入“其他收入-发展基金”。如果整笔投资款后期都不需要归还、全部属于本级收入，就不能再把80%挂其他应付款，应全额确认收入，否则负债不实。收据按80%、20%分别开具要与协议、资金用途和入账金额一致，凭证摘要写清资金性质，并附协议或说明。简言之：拆分入账要有依据；不需归还的部分不能长期挂其他应付款。
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