岑晨
于2026-09-22 10:48发布
21人浏览
温馨提示：如果以上问题和您遇到的情况不相符，可在线咨询老师！累计解决169428个问题
杨楠| 官方答疑老师
已解答：169428个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
老师解答消息提醒
金牌答疑老师解答
回答
形成留抵，不能冲减简易计税应纳税额。
一般计税和简易计税必须分开计算。一般计税应纳税额＝一般计税销项税额－可抵扣进项税额；简易计税应纳税额＝简易计税销售额×征收率，不得抵扣进项。
如果本月勾选的可抵扣进项大于一般计税销项，一般计税部分应纳税额为0，多出的进项作为期末留抵税额，结转下期继续抵扣。简易计税部分仍要按征收率计算缴纳。本月应纳增值税＝一般计税应纳税额＋简易计税应纳税额，一般计税为0时，只缴简易计税部分。
所以，操作上只勾选用于一般计税项目且允许抵扣的进项。用于简易计税项目的进项不得勾选抵扣；若已勾选，需做进项税额转出。不要用一般计税的留抵去冲减简易计税税额。
在线客服
意见反馈
