岑晨
于2026-07-16 11:24发布
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学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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这种情况属于误预缴且已完成外管证反馈。建议联系项目所在地税务机关，说明该笔业务属于材料销售而非建筑服务，申请更正预缴记录并退税或抵减后续应缴税款。同时，在本地税务机关做申报调整，确保抵扣数据准确。
于2026-07-17 09:30:13发布
追问这样的话，本地申报时已经递减了，更正的话，在本地是不是需要补缴增值税呢？会产生滞纳金吗？如果不更正的话，会怎么样呢？
于2026-07-17 10:11:14发布
回答
本地申报时已抵扣的预缴税款，若更正外管证预缴记录，需同步调整本地申报，补缴相应增值税。是否产生滞纳金取决于补缴时间：若在申报期内主动更正，通常不加收滞纳金；若被税务机关检查发现后补缴，可能从申报期满次日起计算滞纳金。若不更正，本地抵扣的预缴税款无合法依据，后续税务稽查可能认定为少缴税款，要求补税并加收滞纳金，还可能影响纳税信用等级。建议主动联系两地税务机关协调处理，避免风险累积。
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