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公司是一家一般纳税人,做京东家电,销售货物,有这个国补85%,7.1号销售货物,单价3800,当天客户扫码支付了3230,但钱不直接到公司账户,而是第二天发货后,85%国补才到账公司的账户上,也扣了平台费11.4,等到过段时间安装完后,才到账15%国补到公司账上,又扣了平台费11.4元。开具发票价税合计3800,这种如何做记账分录

152****3380

于2026-07-04  21:03发布19人浏览

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销售时确认收入:借:应收账款 3800 贷:主营业务收入 3362.83 应交税费-应交增值税(销项税额)437.17。客户扫码支付3230元:借:其他货币资金 3230 贷:应收账款 3230。发货后收到85%国补并扣平台费:借:银行存款 3218.6(3230*0.85-11.4) 财务费用 11.4 贷:其他货币资金 3230。安装后收到15%国补并扣平台费:借:银行存款 483.6(3800*0.15-11.4) 财务费用 11.4 贷:应收账款 570(3800-3230)。

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