老师您好！我公司小规模纳税人，开专票税率3%，2026年2月记账让做无票收入，我记账科目是：借：四川公司贷：主营业务收入-碎石贷：应交税费-应交增值税发现科目记错了没做无票收入，调账怎么调？正确的科目怎么写。-会计教练

老师您好！我公司小规模纳税人，开专票税率3%，2026年2月记账让做无票收入，我记账科目是：借：四川公司贷：主营业务收入-碎石贷：应交税费-应交增值税发现科目记错了没做无票收入，调账怎么调？正确的科目怎么写。

张文静

于2026-06-13 16:35发布14人浏览

获取同类问题

温馨提示：如果以上问题和您遇到的情况不相符，可在线咨询老师！

免费咨询老师

在线提问

累计解决168995个问题

杨楠| 官方答疑老师

已解答：168995个问题

学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

扫一扫，快速提问

老师解答消息提醒

金牌答疑老师解答

正在直播

杨楠| 官方答疑老师

注册会计师,注册税务师

已解答：168995个问题

关注老师

回答

我想到了一个办法，把账套取消结账，到2026年2月，凭证直接改可以吗？会影响到财务报表吗？

杨楠 | 官方答疑老师

于2026-06-18 11:18:38发布

回答

调账分录：先红字冲销原错误分录，再做正确分录。原分录错误在于未体现“无票收入”科目，正确应为：借：应收账款-四川公司贷：主营业务收入-碎石贷：应交税费-应交增值税（销项税额）。若已跨月，需同时调整增值税申报表。

点击查看全部回复内容>

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师！

免费咨询老师

会计--相关问答

微信扫码，免费提问!

会计实务工作交流群

本群只提供会计、出纳、税务问题请勿闲聊

微信扫描二维码，加入会计交流群

老师您好！我公司小规模纳税人，开专票税率3%，2026年2月记账让做无票收入，我记账科目是：借：四川公司贷：主营业务收入-碎石贷：应交税费-应交增值税发现科目记错了没做无票收入，调账怎么调？正确的科目怎么写。

在线提问

扫一扫，快速提问

杨楠 | 官方答疑老师

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师！

会计--相关问答

会计实务工作交流群

绑定账号

微信登录

未注册用户扫码即可成功注册

老师您好！我公司小规模纳税人，开专票税率3%，2026年2月记账让做无票收入，我记账科目是：借：四川公司 贷：主营业务收入-碎石 贷：应交税费-应交增值税 发现科目记错了没做无票收入，调账怎么调？正确的科目怎么写。

在线提问

扫一扫，快速提问

杨楠 | 官方答疑老师

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师！

会计--相关问答

会计实务工作交流群

绑定账号

微信登录

用户注册

未注册用户扫码即可成功注册

老师您好！我公司小规模纳税人，开专票税率3%，2026年2月记账让做无票收入，我记账科目是：借：四川公司贷：主营业务收入-碎石贷：应交税费-应交增值税发现科目记错了没做无票收入，调账怎么调？正确的科目怎么写。