简简单单
于2026-05-25 10:24发布
74人浏览
温馨提示：如果以上问题和您遇到的情况不相符，可在线咨询老师！累计解决169116个问题
杨楠| 官方答疑老师
已解答：169116个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
老师解答消息提醒
金牌答疑老师解答
回答
总分公司内部交易除货物调拨、资金往来外，还包括：无形资产或固定资产的调拨（如设备、专利使用权）、服务提供（如管理咨询、技术支援）、租赁（如办公场所、设备）、以及代垫费用（如水电费、社保费）等。
资金往来通常指总分公司之间的借款、垫款或资金划拨，包括你提到的B借款给A、A再借款给C和D的情况。内部抵消时，需将总分公司之间的债权债务和收入费用相互冲销。具体操作：在合并报表或汇总纳税申报时，将A对B的应付款（100万）与B对A的应收款（100万）抵消；同时将A对C和D的应收款（10万+20万）与C、D对A的应付款（10万+20万）抵消。这样，内部借款的资产和负债项目均归零，避免重复计算。利息收入或支出也需同步抵消。
在线客服
意见反馈
