温馨提示：如果以上问题和您遇到的情况不相符，可在线咨询老师！累计解决13232个问题
静老师| 官方答疑老师
已解答：13232个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
老师解答消息提醒
金牌答疑老师解答
回答
这道题实际上就是在比较税法和会计的差异。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与计税基础之间的差额。解析中计算的2023年12月31日账面价值（960万元）是会计口径，计税基础（768万元）是税法口径，两者相减得到192万元，这正是会计与税法在该时点的差异。你看到的“22年和23年折旧差异”只是计算计税基础的过程，因为税法折旧逐年变化，需要逐年计算计税基础，最终比较的是同一时点（2023年末）的账面价值和计税基础，而不是比较两年的折旧额。
59人浏览
在线客服
意见反馈
