张翠霞
于2026-04-22 15:05发布
6人浏览
温馨提示：如果以上问题和您遇到的情况不相符，可在线咨询老师！累计解决168758个问题
杨楠| 官方答疑老师
已解答：168758个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
老师解答消息提醒
金牌答疑老师解答
回答
这个账务处理不合理。法人借款给公司，应计入“其他应付款-法人”。资金转出给其他公司，应计入“其他应收款-某公司”。你目前的处理将资金流出也挂在了法人名下，导致科目混淆，无法清晰反映与法人的债权债务关系。
调账步骤如下：
1. 冲销原错误分录：
借：其他应收款-某公司名称 （红字或负数）
贷：银行存款 （红字或负数）
2. 根据实际业务，重做正确分录。假设是公司将该笔资金借给外部公司：
借：其他应收款-某公司名称
贷：银行存款
这样，“其他应付款-法人”科目余额正确反映公司欠法人的款项，“其他应收款-某公司名称”反映公司对外的债权。务必附上借款协议等原始凭证。
在线客服
意见反馈
