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杨楠| 官方答疑老师
已解答：168608个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
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金牌答疑老师解答
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11月未计提工资，12月发放时，应补提11月工资并记录发放。分录如下：
1. 补提11月工资：
借：管理费用/销售费用/生产成本等
贷：应付职工薪酬
2. 12月发放11月工资：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
应交税费——应交个人所得税
其他应付款（如社保、公积金个人部分）
于2026-01-19 23:00:08发布
追问好的谢谢
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