罗女士
于2026-01-08 14:25发布
13人浏览
温馨提示：如果以上问题和您遇到的情况不相符，可在线咨询老师！累计解决168188个问题
杨楠| 官方答疑老师
已解答：168188个问题
学员你好，我是来自会计教练的答疑老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？
老师解答消息提醒
金牌答疑老师解答
回答
也无法转为销售折让
于2026-01-10 17:23:07发布
回答
对于客户（个人）收到的非广告性赞助支出，支付方企业有个人所得税扣缴义务。
**核心处理：**
1. **税目判定**：该款项属于客户（个人）的“偶然所得”。
2. **扣缴义务**：你公司在支付款项时，应按20%的税率代扣代缴个人所得税。
3. **计算公式**：应扣缴个人所得税 = 支付的赞助支出金额 × 20%。
4. **后续处理**：代扣税款后，向税务机关申报缴纳，并为客户（个人）开具《个人所得税扣缴申报表》作为完税凭证。
**操作要点：**
* 无需客户提供发票。
* 无论客户将此款项用于何种用途，均不影响其作为“偶然所得”的纳税义务。
* 你公司若未履行扣缴义务，可能面临税务风险（罚款及滞纳金）。
**总结：** 支付时直接计算并扣缴20%的个人所得税，与企业所得税的纳税调增是两项独立的税务处理。
在线客服
意见反馈
