卜雯雯

于2025-11-12 12:34:03发布

追问老师，还有一个问题，就是个税这块最高有个比例是吧，能达到47.5%对吗？因为老板要走区间费。区间费多的话，这种情况怎么走合适，是不是有个体户的话，走个体户，按经营所得扣合适呢

| 官方答疑老师

于2025-11-15 09:05:49发布

回答

个人所得税最高边际税率为45%（非47.5%），适用于年应纳税所得额超过96万元部分。若大额居间费通过个体工商户按经营所得计税，可适用5%-35%的五级超额累进税率，且可扣除成本费用。建议结合业务实质选择主体类型：临时性收入可通过个体工商户降低税负，长期高频收入需综合评估设立有限责任公司等方案。需注意个体户需按规定办理税务登记并履行申报义务。

卜雯雯

于2025-12-01 10:01:26发布

追问谢谢老师；我这边还有一个问题咨询，就是上市企业，依有限合伙企业入股的个人股东。 已经减持完毕；股款缴税是按经营所得扣的；扣的很多，超过50万按35%减速算扣除数。 这种情况国家有优惠政策吗？ 不是在汇算清缴的时候有个纳税所得额200万以内减半征收的政策吗？不太明白。

| 官方答疑老师

于2025-12-01 10:10:23发布

回答

有限合伙企业个人合伙人取得的股权转让所得适用经营所得税率（5%-35%），不享受个体工商户应纳税所得额200万以内减半征收的优惠政策。该减半政策仅适用于特定小型微利企业和个体工商户。针对股权投资，可关注地方性税收返还政策，部分地区为促进股权投资类合伙企业集聚，对地方留存部分给予一定比例财政奖励。建议在减持前通过专业机构进行税收筹划，例如合理规划减持节奏或评估迁址至有税收优惠地区的可行性。

卜雯雯

于2025-12-01 13:49:06发布

追问老师，企业到是说有税收返还政策，没有具体讲，一般如果有的话，也是减持之后多久能知道呢

| 官方答疑老师

于2025-12-08 11:01:28发布

回答

税收返还的具体兑现时间因地区政策、申请流程和财政拨付效率而异，通常没有固定期限。一般流程是：企业在完成纳税后，按地方政府规定提交申请材料，经审核批准后，由地方财政安排拨付。这个过程可能需要数月，有些地区按季度或年度集中办理。建议立即向企业所在地的招商或财政部门咨询其具体政策条款、申请条件和预计时间表，以便明确预期和准备所需材料。

卜雯雯

于2025-12-17 15:19:02发布

追问个人所得税最高边际税率为45%（非47.5%），适用于年应纳税所得额超过96万元部分。若大额居间费通过个体工商户按经营所得计税，可适用5%-35%的五级超额累进税率，且可扣除成本费用。建议结合业务实质选择主体类型：临时性收入可通过个体工商户降低税负，长期高频收入需综合评估设立有限责任公司等方案。需注意个体户需按规定办理税务登记并履行申报义务。 老师这是上次您回答的我居间费的问题。 我不太明白；现在这个项目是新智生产力的项目；属于新能源发电； 居间费大概每个月几百万不等；一年有上千万。 这种情况下，应该怎么操作。 怎么缴税合理合规。 适合设立有限公司吗？ 需要成立一个怎样的公司；怎样避税缴税合

| 官方答疑老师

于2025-12-23 14:05:03发布

回答

对于您描述的居间费金额大（年上千万）、业务持续（新能源发电项目）的情况，设立有限责任公司是更规范且通常税负更优的选择。

**核心操作与税负对比：**
1. **设立有限公司**：以公司名义签订居间合同并收款。公司需缴纳：
* **增值税**：一般纳税人6%（可抵扣进项）。
* **企业所得税**：通常25%（符合条件可享受高新技术企业15%等优惠）。
* **股东分红个税**：税后利润分红给个人股东时，缴纳20%股息红利所得税。
* **综合税负测算**：在充分取得成本费用发票（如人员薪酬、办公运营、业务推广等）进行税前扣除后，整体税负可能低于个体工商户35%的经营所得税率，且法律风险更低。

2. **对比个体工商户**：虽然税率5%-35%，但年所得超过50万的部分即适用35%的最高档，且无法享受有限公司的有限责任保护。对于千万级收入，税负优势不明显且风险较高。

**合规筹划建议：**
* **公司类型**：建议设立“商务咨询”、“技术服务”或“市场推广”等经营范围相关的有限责任公司。
* **关键步骤**：
1. **成本费用合规化**：确保所有与居间业务相关的合理支出（如差旅、咨询、调研、辅助人员费用等）均取得合法票据，作为公司成本充分列支，降低应纳税所得额。
2. **评估税收优惠**：若公司投入研发，可申请研发费用加计扣除。若业务与新能源技术相关，可评估是否符合国家重点扶持的高新技术领域，争取企业所得税优惠税率。
3. **利润分配规划**：避免急于将公司利润全部分红，可考虑将利润留存公司用于再投资或合规经营支出，递延股东个税。

**总结**：对于持续性强、金额巨大的居间业务，成立有限责任公司是更稳妥、可持续的合规主体。税务优化的核心在于**用足成本费用扣除**和**评估适用税收优惠政策**，而非简单地选择低税率主体。务必在业务开展前完成公司设立及税务登记。